Capital Investment 4

[Rosas]

Cześć, to możliwe, że to głupie pytanie, ale czy są jakieś konsekwencje, jeśli kwota zwolnienia nie jest wykorzystywana? Czy można to uwzględnić w zeznaniu podatkowym lub przenieść na przyszłość? Dziękuję z góry!

[IckeAusM]

Zwykle w przypadku niewykorzystania kwoty wolnej następuje zgłoszenie do właściwego urzędu skarbowego, który sprawdza sytuację i zazwyczaj z wyłącznym zamiarem przekazuje ją pro forma prokuraturze.

Oczywiście że nie! Jakie mogą być konsekwencje?

Nic się nie dzieje! Wszystkie dochody z kapitału i odsetki w ramach kwoty wolnej na bieżący rok kalendarzowy są całkowicie nieistotne dla rozliczenia z podatku dochodowego. Nie ma możliwości przeniesienia pozostałej kwoty wolnej na następny rok kalendarzowy ani innych rozliczeń tego typu.

[Cici]

Jedyną konsekwencją jest to, że niezrealizowane zlecenie zwolnienia podatkowego wygasa. Jeśli masz portfel papierów wartościowych, może więc być sensowne sprzedać akcje, fundusze itp., które przynoszą zysk w wysokości złożonego zlecenia zwolnienia podatkowego, a następnie od razu odkupić. Warto to zrobić tylko wtedy, gdy zaoszczędzone w ten sposób podatki znacznie przewyższają opłaty transakcyjne.

[finanzdoc]

Wniosek o zwolnienie (FSA) ma wyłącznie na celu zmniejszenie kosztów. Z jednej strony ma to zmniejszyć obciążenia mnie podczas składania zeznań podatkowych, a z drugiej strony obciążenia dla banku inwestycyjnego, który nie musi za każdym razem obliczać podatku od dochodów kapitałowych i przekazywać go do urzędu skarbowego (FA), aby następnie odzyskać go podczas składania zeznań podatkowych.

Przykłady:

Mam wniosek o zwolnienie w 3 bankach na sumę 100 EUR i w każdym z nich mam dochód w wysokości 50 EUR - w przeciwnym razie nie generuję innych przychodów z kapitału. W takim przypadku nie muszę w ogóle podawać tych przychodów kapitałowych w zeznaniach podatkowych. Ani nie otrzymam zwrotu nadpłaconego podatku od dochodów kapitałowych, ani nie będę musiał dopłacić zbyt małej kwoty.

Z drugiej strony, jeśli mam wniosek o zwolnienie w 3 bankach na sumę 100 EUR, w dwóch bankach dochody wynoszą 50 EUR, ale w trzecim banku mam dochód 150 EUR, to trzeci bank opodatkuje 50 EUR, które przekraczają mój wniosek o zwolnienie, i prześle podatek od dochodów kapitałowych do urzędu skarbowego, pomimo że w sumie pozostałam znacznie poniżej mojego limitu zwolnienia (i w dwóch pozostałych bankach nadal istnieją nie wykorzystane wnioski o zwolnienie). Aby odzyskać nadpłacony podatek od dochodów kapitałowych od urzędu skarbowego, musiałabym teraz podać WSZYSTKIE swoje dochody kapitałowe w zeznaniach podatkowych, aby udowodnić, że pozostałam poniżej swojego limitu.

Podsumowanie

Niewykorzystany wniosek o zwolnienie nie jest więc niczym złym i początkowo nie ma dla mnie żadnych konsekwencji. Nawet można powiedzieć, że niewykorzystany wniosek o zwolnienie jest regułą! Kto co roku oblicza dokładnie w grosz swoje dochody kapitałowe na każdy bank i wtedy udziela wniosków o zwolnienie?

Raczej przekroczenie wniosku o zwolnienie generuje koszty (jak w przytoczonym przykładzie) i należałoby je w miarę możliwości unikać bądź dostosować.

[Simoni87]

Dla zwykłego przypadku, w przypadku nie wykorzystania kwoty wolnej informacja zostaje przesłana do odpowiedniego urzędu skarbowego, który sprawdza sprawę i zazwyczaj zgłasza ją z góry prokuraturze.

Oczywiście nie! Jakie mogą być konsekwencje?

Nic się nie stanie! Wszystkie dochody kapitałowe i odsetkowe w granicach kwoty wolnej w bieżącym roku kalendarzowym są całkowicie nieistotne dla deklaracji PIT. Nie ma możliwości przeniesienia pozostałej kwoty wolnej na następny rok kalendarzowy ani innej rekompensaty.

Tak więc, oczywiście nie ma konsekwencji w tym sensie.