Capital Investment 4

[Julian297]

Hej wszystkim,

mam kilka pytań dotyczących tematu zaliczki wstępnej na rachunki ETF.

Przykładowe obliczenia dla roku 2023, dla ETF-ów kapitalizujących:
Wszędzie mówi się, że podstawą jest wartość funduszu na początku roku (01.01.2023) i wartość na koniec roku (31.12.2023 lub 01.01.2024?). Jeśli wartość funduszu na początku wynosi 10 000 €, to jest ona podstawą do obliczenia dochodu podstawowego i tym samym zaliczki wstępnej (ponieważ dochód podstawowy jest zazwyczaj niższy w tej skali niż wzrost wartości jednostek funduszu, a niższa wartość jest brana pod uwagę).

Pytanie 1)
Moje pierwsze pytanie brzmi, czy jeśli faktycznie tak sztywno patrzy się tylko na 01.01.2023 jako podstawę obliczeń, czy nie można po prostu sprzedać wszystkich jednostek funduszu 31.12.2022, a następnie kupić je ponownie 02.01.2023, aby obniżyć podstawę obliczeniową na 01.01.2023 do 0 €, co skutkowałoby zaliczką wstępną wynoszącą 0 €? Na pewno gdzieś robię błąd myślowy, bo brzmi to zbyt łatwo, aby uniknąć podatku od zaliczki wstępnej, ale ten myśl mnie teraz nie opuszcza. Oczywiście wymagane jest, aby podstawą obliczeń zaliczki było naprawdę tylko 01.01. danego roku, bez względu na to, co dzieje się np. 02.01. czy zostanie kupione ponownie... czy to w ogóle jest prawdą?

Pytanie 2)
Oczywiście chcę uniknąć przekroczenia kwoty zwolnienia podatkowego podczas sprzedaży 31.12. Jeśli zawsze sprzedaję tyle na koniec roku, że idealnie wykorzystuję kwotę zwolnienia podatkowego, czy to ma sens? Przecież lepiej jest jej użyć na moje rzeczywiste zyski niż na zaliczkę wstępną, prawda? Zaliczka wstępna również jest naliczana z kwoty zwolnienia podatkowego, ale oczywiście zużywa część mojej kwoty zwolnienia, którą nie mogę już wykorzystać na zyski, ale tylko jako zaliczkę do nikąd... czy długoterminowo nie będę miał więcej z tego, że co roku korzystam z kwoty zwolnienia podatkowego na moje zrealizowane zyski niż niepotrzebnie ją obniżam poprzez zaliczki wstępne?

Pytanie 3)
Ponadto zaliczka wstępna jest naliczana np. na dzień 01.01.2024. Czy wciąż jest ona zaliczana do kwoty zwolnienia podatkowego 2023, czy już do 2024?

Czekam na wasze odpowiedzi. Dziękuję z góry!

Pozdrawiam, Julian

[ZehWeh]

Jeśli sprzedasz wszystkie udziały 30.12., ewentualne zyski zostaną zrealizowane, co oznacza konieczność opodatkowania ich lub ich rozliczenia z FSA. Z odpowiedzi na pytanie 2 wynika, że nie płaci się nic, dopóki udziały nie zostaną sprzedane - wówczas nastąpi rozliczenie, a podatek będzie należny bez względu na to, czy dotyczy to opłaty zryczałtowanej, sprzedaży czy wypłaty. Ostatecznie wszystko sprowadza się do tego samego. W przypadku sprzedaży funduszu kapitałowego zryczałtowanego zostanie ona pomniejszona o już opłaconą opłatę zryczałtowaną. Jeśli na przykład osiągniesz zysk w wysokości 1000 €, ale już zapłaciłeś 500 € opłaty zryczałtowanej, będziesz musiał opodatkować jedynie pozostałe 500 €. Jedynym utraconym efektem odroczenia podatku, jaki miałeś dotychczas przy funduszach kapitałowych zryczałtowanych, jest właśnie ten efekt. Ponieważ opłata zryczałtowana będzie pobierana od 01.01.24, oczywiście będzie ona dotyczyła FSA 2024. Powinno to być lepsze dla planowania FSA, ponieważ od razu będziesz wiedzieć, ile jeszcze pozostało.

[Julian297]

Dziękuję za odpowiedź!

Informacja, że z góry ustalona opłata zostanie później rozliczona z rzeczywistym zyskiem z ETF-a, naprawdę wiele zmienia. Nie zdawałem sobie z tego sprawy i mimo przeczytania kilku stron i obejrzenia kilku filmów, słyszę to właśnie po raz pierwszy.

Oznacza to, że opłata nie jest faktycznie wypłacana w próżni, i w związku z tym nie trzeba podejmować żadnych działań, aby ją zmniejszyć bądź uniknąć.

Pozdrowienia