Niestety sposób, w jaki opisujesz to funkayzz90, jest nieprawidłowy! [QUOTE][
W tym samym czasie regularnie gromadziłem znacznie większą sumę ETF-ów i w krótszym okresie czasu (!) mam obecnie zysk w wysokości 4000 € (oczywiście bez dywidendy i odliczenia podatku od kapitałów zyskujących). /QUOTE]
Ponieważ od tego roku będziesz rachunkowo obciążany co roku
Znane cytowanie Benjamina Franklina brzmi: „Na ziemi możemy być pewni tylko dwóch rzeczy: śmierci i podatku.” Do tej drugiej należy również tzw. „przedpłata”, która w wyniku ujemnych stóp procentowych w ostatnich latach prawie zapadła w zapomnienie. Teraz, ze względu na szybki i znaczący wzrost stóp procentowych od 2022 roku, dla wielu inwestorów stanie się ona ponownie ważnym tematem już od 2 stycznia 2024 r.
Ale co dokładnie kryje się za terminem „przedpłata”, dla kogo jest istotna i jak się ją oblicza?
Krótka wyjaśnienie przedpłaty
Przede wszystkim w przypadku funduszy kapitalizujących (które nie wypłacają dochodów, lecz reinwestują dywidendy i odsetki) podatek od zysków kapitałowych zapłaconoby dopiero przy późniejszej sprzedaży. Jednak państwo – podobnie jak przy wielu innych podatkach – nie chce czekać, lecz już podczas czasu trwania papierów wartościowych na początku każdego nowego roku „z góry” opodatkować „pauzalnie”. Stąd pojęcie „przedpłata”, która stanowi rodzaj podatku z góry. Doradcy podatkowi definiują przedpłatę również jako „roczne uprzednie opodatkowanie przyszłych wzrostów wartości aktywów funduszu”.
Gdy dochodzi później do sprzedaży funduszy, dokonywane jest zestawienie już opłaconych opłat z podatkiem od zysków kapitałowych, aby uniknąć podwójnego opodatkowania.
Przedpłata jest obliczana i pobierana oddzielnie dla każdego funduszu kapitalizującego, który inwestor ma w swoim portfelu. Jeśli fundusz nie był trzymany przez cały rok, obowiązuje reguła dwunastotygodniowa. W tym przypadku podatek jest ustalany zgodnie z rzeczywistym czasem trzymania.
Jeśli w danym roku fundusz osiągnął ujemny wynik, na początku następnego roku nie obowiązuje przedpłata.
Jak obliczyć przedpłatę?
Podstawą obliczeń są dane z ubiegłego roku. W pierwszy dzień roboczy 2024 r. ustalona zostaje podatek od zysków kapitałowych do zapłacenia z tytułu roku 2023. Podstawę stanowi stawka bazowa, która w bieżącym roku (2023) wynosi 2,55 procent, jednak - w zależności od rozwoju stóp procentowych - zmienia się z roku na rok. Dla lat 2021 i 2022 wynosiła ona 0,00 procent, co oznacza, że nawet przy wysokich kwotach inwestycji nie był pobierany żaden podatek z góry.
Do obliczenia podstawowego dochodu stawka bazowa jest mnożona przez 0,7 (70 procent) współczynnik odpisywania kosztów. Został on ustawowo ustanowiony, ponieważ wcześniej przy ustalaniu równoważnego dochodu z dywidend i odsetek, część bieżących kosztów mogła być kompensowana przez dochody z dywidend i odsetek. Ten efekt jest uwzględniony po przez współczynnik.
Przykład obliczeń dla funduszu kapitalizującego
Podstawę naszego przykładowego obliczenia stanowi fikcyjny fundusz kapitalizujący, który osiągnął wzrost wartości o pięć procent w 2023 roku, oraz aktualna stawka bazowa w wysokości 2,55 procenta.
Cena wykupu funduszu na koniec roku (2023) minus cena wykupu funduszu na początku roku (2023)
Przykład: 105
euro - 100
euro = 5
euro zysku na udział (wzrost wartości)
Ponieważ wynik jest dodatni, osiąga się teraz obliczenia podstawowego dochodu.
Czy podstawowy dochód jest większy niż ewentualna dywidenda w roku 2023?
Obliczenia: 100
euro x (2,55 % x 70 %) = 1,79
euro (podstawowy dochód) > 0,00
euro (dywidenda)
W naszym przykładzie funduszu kapitalizującego, podstawowy dochód jest większy niż jakakolwiek dywidenda w 2023 roku.
Czy wzrost wartości i dywidenda są większe niż podstawowy dochód?
W naszym przykładzie: Tak
5
euro (wzrost wartości) + 0,00
euro (dywidenda) = 5
euro > 1,79
euro (podstawowy dochód)
Przedpłata wynosi wartość podstawowego dochodu pomniejszoną o dywidendę.
W naszym przykładzie: 1,79
euro (podstawowy dochód) - 0,00
euro (dywidenda) = 1,79
euro (przedpłata na jedną część funduszu)
Inwestorzy funduszy kapitalizujących powinni mieć na koncie na początku 2024 r. określoną kwotę.
Są to kwoty podatku od zysków kapitałowych plus składki Solidarności i podatek kościelny bez uwzględnienia zastrzeżenia podatkowego w przypadku kwoty inwestycji w wysokości 100 000
euro, około 221,20
euro, a w przypadku kwoty inwestycji w wysokości 1 000 000
euro, około 4 732,00
euro.
Wskazówka: Inwestorzy powinni sprawdzić rozmieszczenie swoich zleceń zwolnień. W przypadku mniejszych kwot inwestycji automaytscie stosowany jest standardowy zwolniony kwota
euro na osobę. Jeśli przedpłata wynosi mniej, nie trzeba jej płacić.
Może się też zdarzyć, że istnieje ujemna skrzynka z rekompensatami za straty. W takim przypadku następuje rozliczenie i odpowiednie zmniejszenie przedpłaty.
Przypadki szczególne
Jeśli fundusze kapitalizujące są prowadzone przez
ubezpieczenie, inwestorzy nie muszą mieć dodatkowej kwoty na koncie.
Jeśli depozyty z odpowiednimi funduszami są przechowywane za granicą (na przykład w Szwajcarii), deklaracja w ramach zeznania podatkowego z 2023 roku nie powinna być zapomniana.
Podsumowanie
Przedpłata dotyczy głównie inwestorów, którzy zainwestowali bardzo duże kwoty w fundusze kapitalizujące. Aby być pewnym, inwestorzy powinni na przełomie lat około 1,79 procent kwoty inwestycji mieć na koncie rozliczeniowym. Ponadto sprawdzenie własnego portfela na początku 2024 r. pozwoli na uzyskanie jasności. Wtedy w skrzynce odbiorczej powinien być dostępny odpowiedni dokument.
Artykuł służy wyłącznie informacji i nie stanowi porady podatkowej!
Tym samym przy inwestycji 50 000 € należy zapłacić około 1 000 € zaliczki podatkowej! Czy i ile pozostaje niezaangażowane z kwoty wolnej od podatku, pozostaje otwarte!
Zawsze pozostaje pytanie, w jakim ubezpieczeniu i w jakiej strukturze sprzedaży!
To samo dotyczy wyboru, które
ubezpieczenie funduszowe jest lepsze, ponieważ istnieją różnice, a mianowicie ogromne różnice finansowe!
Również istnieją różnice kwalifikacyjne, FLV posiada tylko własne fundusze, lub
ubezpieczenie, które oferuje kilkaset funduszy, w tym fundusze zewnętrzne! Lub
ubezpieczenie, które posiada płaszcz ubezpieczenia, w którym klient może również dodać swoje dotychczasowe akcje, fundusze lub ETF-y!
Jednak zrzekając się podatkowej wolności, bezpośredniej dyspozycji ze względu na § 32 ustawy o podatku dochodowym, otrzymuje się zwolnienie podatkowe do emerytury w zamian! A w okresie emerytalnym opodatkowanie udziałów dochodowych do śmierci!
Czego nie dostaje się ani w przypadku ETF-ów, ani w przypadku budowania majątku własnoręcznie!
Nawet ja byłem zaskoczony różnicą między funduszami w ciągu 15 lat trwania! Jeden fundusz osiągnął niesamowite 540%, ale inny fundusz sprawdził się lepiej, osiągając 6250%!
Jeśli byłby to czysty fundusz z wkładem 20 000 €, w pierwszym przypadku dający 108 000 €, w drugim 1 250 000 €, przy 25 % podatku razem 21 600 € i 250 000 €!
ubezpieczenie z płaszczem, z opłatami 16% w ciągu 15 lat: 108 000 €, z opłatami 15 000 € i z 1 250 000 €, około 173 000 €, runda 7 000 lub 77 000 € lepiej. Zyski podatkowe w okresie emerytalnym nie są nawet uwzględnione, zgodnie z zasadą udziałów dochodowych! Zaczynają się one w momencie przejścia na emeryturę w wieku 50 lat od 50%, a kończą w wieku 99 lat od 1% wartości wypłaty!
Więc co może być złego w FLV? To, że sam wybrałeś złe
ubezpieczenie, jest tak samo odpowiedzialny jak własny wybór funduszy lub ETF-ów pod względem ryzyka.
Z tego powodu poniższa niż przeciętność końcówki ubezpieczenia wynika z własnego wyboru lub złego doradztwa przez trzecie osoby.
W związku z tym złe doradztwo udzielane przez osoby trzecie może obecnie podlegać obowiązkowi naprawienia szkody!
bruno68
- By 2titan1981