Capital Investment 4

[Angka]

V ma zaciągnięty kredyt bankowy z zabezpieczeniem w postaci cesji ubezpieczenia na życie. Wpłacona suma ubezpieczenia na życie jest przeznaczona na spłatę kredytu. Płacącym składki na ubezpieczenie na życie jest V; ubezpieczonym osobą nie jest jednak V sam, lecz jego córka T.

Czy coroczna składka na ubezpieczenie na życie, lub ich część, jest odliczalna podatkowo?
Kto, ojciec A czy córka T, może odliczyć podatek od składek na ubezpieczenie na życie jako świadczenie na rzecz zabezpieczenia socjalnego?

[sapine]

Kiedy doszło do podpisania umowy?

[Matthew Pryor]

Czy roczna składka ubezpieczeniowa na życie, lub jej część, jest odliczalna od podatku?


To zależy przede wszystkim od dwóch czynników: daty rozpoczęcia umowy i daty pierwszej wpłaty składki. Stare umowy można zazwyczaj odliczyć w wysokości 88%.





Kto, ojciec A czy córka T, może odliczyć składki ubezpieczeniowe na życie od podatku jako świadczenie zabezpieczenia społecznego?


Jeśli V=A: A lub Jeśli V.

[brainy]

W praktyce składki na ubezpieczenie na życie nie mają (już) wpływu podatkowego na normalnie zarabiających pracowników.

To samo dotyczy osób niepracujących, które płacą dość wysokie składki na ubezpieczenie zdrowotne i/lub emerytalne.

Pojęcie podatku w ramach maksymalnych kwot składki ubezpieczeniowej = zazwyczaj nie ma znaczenia.