Capital Investment 4

[DoktorWoo]

​Moi rodzice (ojciec 74 lata, matka 70 lat) posiadają od ponad 10 lat mieszkanie o powierzchni 80 m², którego możliwą wartość sprzedaży szacuję obecnie na około 180 000 EUR. Mieszkanie jest obciążone kwotą 30 000 EUR. Teraz moi rodzice chcieliby sprzedać mieszkanie, aby być bardziej płynnymi i być gotowym na wypadek – czego nie mam nadziei – konieczności opieki.

Mam trzy wynajęte mieszkania (sam mieszkam wynajmując), ale chciałbym, aby mieszkanie pozostało w rodzinie i wesprzeć finansowo moich rodziców. Pytanie brzmi, jak najlepiej to zrobić, aby uniknąć wszelkich podatków (w tym podatku od spadku i darowizny).

Oprócz mieszkania 80 m² moi rodzice posiadają również [url]Dom[/url] jednorodzinny (obecna wartość rynkowa około 350 000 EUR), w którym mieszkają. Wspominam o tym, ponieważ choć nie liczę na spadek (dlatego zabezpieczyłem się mieszkając m.in. w trzech wynajętych mieszkaniach), to jednak w przyszłości może się okazać, że coś zostanie, ja też otrzymam, a wtedy podatek może się pojawić.

Jak rodzice mogą mi „przekazać” mieszkanie, a ja im w zamian przekazać pieniądze, aby uniknąć podwójnego opodatkowania tych pieniędzy w przypadku ewentualnego spadku? (najpierw podatek od nabycia nieruchomości, a następnie ewentualny podatek od spadku itp.) Jeśli korzystne jest, aby moi rodzice oficjalnie mi sprzedali mieszkanie, czy wartość mieszkania można znacznie zaniżyć poniżej ceny rynkowej, aby zaoszczędzić podatek od nabycia nieruchomości? Być może mogę zapłacić od razu 80 000 EUR i zobowiązać się umownie do dalszego wsparcia finansowego w formie renty do łącznej kwoty 100 000 EUR!? Czy regularny zakup w ogóle nie jest najlepszym rozwiązaniem? Wzajemna darowizna? Czy to możliwe? Ponieważ jestem samozatrudniony, mam trudności z uzyskaniem finansowania. Jednak mam około 215 000 EUR na rachunku maklerskim. Czy istnieje różnica podatkowa (zarówno po stronie moich rodziców, jak i mojej), czy zapłacę za mieszkanie „gotówką” za pomocą przelewu bankowego (za który pobierane byłyby podatki od dochodów kapitałowych) czy też przekazać moim rodzicom część rachunku maklerskiego?

Wiele pytań... Jak najlepiej to zrobić?​

[2tneub]

Sprzedaż wewnątrz rodziny jest zwolniona z podatku od nabycia nieruchomości. Nie mogę powiedzieć, czy działa to w przypadku depozytu akcyjnego bez wywoływania podatku od dochodów kapitałowych, ale bardzo dobrze mogę sobie to wyobrazić. Pytanie brzmi, jak to byłoby uregulowane w umowie notarialnej. Przyjęcie jakiejś wartości jest trudne. W związku z tym wymagane byłoby prawdopodobnie wpisanie równowartości w akcjach.

Jeśli chodzi o podatek od spadków, masz jako dziecko dość duże kwoty, które są zwolnione z tego podatku, zarówno dla matki, jak i ojca. Jednak trzeba pamiętać, że jeśli pierwszy z nich umrze, część majątku może zostać już przekazana tobie, jeśli jesteś jedynym spadkobiercą. Jeśli w grę wchodzi więcej rodzeństwa, to pytanie czy kwoty zwolnione z podatku w ogóle zostaną przekroczone.