Capital Investment 4

[Tommi]

Cześć!

Mam pytanie dotyczące podatków!

Wydaje mi się, że firmy płacą mniejsze podatki, gdy osiągają dochody (zysk z wartości, zysk ze sprzedaży) poprzez zainwestowany kapitał (akcje, nieruchomości, zabytki, rarytasy itp.).
To ma sens, żeby płacić mniejsze podatki, bo to jest podstawowy model działalności inwestycyjnej.

Firma zajmująca się papierami wartościowymi, sprzedażą nieruchomości, renowacją bardzo starych samochodów, itp., musi oczywiście być zainwestowana w te rzeczy, żeby przetrwać i osiągać zyski.

Osoba prywatna może zatrzymać 801€ rocznie ze swoich dochodów kapitałowych (zyski z akcji, odsetki itp.) bez opodatkowania, a wszystko ponad tę kwotę opodatkować 25% podatkiem od dochodów kapitałowych.

Teraz taka sytuacja: Prywatna osoba X jest zatrudniona i ma działalność gospodarczą, żeby, oprócz swojej głównej pracy np. jako fotograf, producent wideo, artysta itp., móc w internecie sprzedawać swoje treści.
Celem jest oczywiście generowanie dodatkowego zysku dzięki treściom i ewentualnej reklamie obok głównej pracy.

Jasne jest, że te dochody mogą być opodatkowane (rachunki zysków i strat, ewentualnie działalność rekreacyjna itp.).

Teraz X postanawia zainwestować swoje prywatne pieniądze w akcje.

X miał szczęście i dzięki tanio nabytym akcjom mógł osiągnąć znaczny wzrost wartości. Nagle ma o 5000€ więcej na swoim rachunku depozytowym w ciągu roku.

Czy X może jako przedsiębiorca opodatkować ten zysk w jakikolwiek sposób, najlepiej poniżej 25%?
Może uzasadnić, że zainwestował pieniądze w akcje, żeby odnowić swój sprzęt, opłacić bieżące koszty itp.

Mam nadzieję, że moje pytanie jest zrozumiałe.

Z góry dziękuję za odpowiedzi.

[2tneub]

To, czego potrzebujesz, to doradztwo podatkowe, które jest zarezerwowane dla odpowiednich grup osób.

Dlatego mogę podzielić się jedynie moimi osobistymi doświadczeniami, bez gwarancji poprawności. Po pierwsze, miesza Pan tutaj wiele różnych rzeczy (akcje, nieruchomości, samochody zabytkowe, rzadkości itp.), dla każdej z nich potrzebna jest osobna odpowiedź.

W ogólności, w podatku dochodowym łączy się wszystkie dochody i poddaje się je osobistemu stawce podatkowej. Dlatego w podatku dochodowym z punktu widzenia obciążenia podatkowego zasadniczo jest obojętne, do jakiej kategorii dochodów są przypisane dochody. Od tego odstaje głównie większość dochodów kapitałowych, które podlegają stawce ryczałtowej 25%. Niektóre transakcje są jednak całkowicie zwolnione z podatku dochodowego, jeśli działalność nie jest działalnością gospodarczą i zostały przekroczone określone terminy (zyski z nieruchomości, sprzedaż samochodów zabytkowych/rzadkości).

Istnieją jednak ustalone zasady dotyczące przyporządkowania do kategorii dochodów. W obszarze działalności gospodarczej istnieje konieczny majątek firmowy, majątek firmowy z wyboru i majątek prywatny. Nie możesz więc po prostu wprowadzić akcji lub nieruchomości wynajmowanych przez osoby trzecie do swojej firmy. Z kolei nieruchomość używana do celów biznesowych nie byłaby przypisana do majątku niezwiązanej działalności gospodarczej, ale byłaby koniecznym majątkiem firmy. Akcje mogłyby stać się koniecznym majątkiem firmy tylko w przypadku strategicznego zaangażowania. Załóżmy, że posiadasz 75% udziałów w spółce akcyjnej, która nabywa prawa do Twoich obrazów i filmów.

Inaczej jest w przypadku niezależnych podmiotów prawnych, na przykład gdy przedsiębiorstwo jest osobą prawną w formie spółki z o.o. lub spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. W takim przypadku możesz bez problemu posiadać akcje w obiegu obrotowym.

Teraz zależy to ponownie od tego, co kupujesz lub sprzedajesz:
1.) Samochód zabytkowy w określonych okolicznościach nie podlega opodatkowaniu. Natomiast w spółce z o.o. zysk zawsze jest opodatkowany. Obciążenie podatkowe wynosi około 30%, a ponowne obciążenie podatkiem, gdy zysk zostaje wypłacony na Twoje cele prywatne. W tym przypadku nie ma sensu przenoszenia tego do spółki z o.o.

2.) Zyski z akcji w spółce z o.o. w dużej mierze są zwolnione z podatku. (Tak sądzę) Natomiast wypłata na Twoje cele osobiste ponownie podlega opodatkowaniu. Nie ma sensu prowadzenie handlu akcjami w spółce z o.o., jeśli następnie wypłacasz zyski.

4.) Jeśli spółka z o.o. prowadzi tylko działalność zarządczą, wynajęcie może podlegać podatkowi od osób prawnych, ale być zwolnione z podatku od działalności gospodarczej. Natomiast wypłata zysku na cele osobiste jest ponownie opodatkowana. Wymiana nieruchomości w spółce z o.o. zawsze podlega podatkowi od osób prawnych i podatkowi od działalności gospodarczej. Wypłata zysku na cele osobiste również jest ponownie opodatkowana. Może się opłacać przenieść najem do spółki z o.o., jeżeli zyski mogą pozostać w firmie na dłuższą metę.

Jak widać, w zależności od tego, co sprzedajesz i jak długo chcesz zatrzymać zysk w firmie, istnieje wiele różnych podejść, i nie zawsze osoba prywatna jest gorsza od firmy.

Jeśli chodzi o konkretny przykład:
1. Tylko dlatego, że wartość portfela rośnie, nie oznacza to, że osiągnięto zysk. Opodatkowanie zachodzi dopiero przy sprzedaży.
2. Nie, jak wspomniano wcześniej, nie możesz po prostu przyporządkować akcji do firmy.
3. Jaką stawkę podatku marginalnego masz? Jeśli zarabiasz przyzwoicie, bardzo szybko osiągniesz stawkę podatku powyżej 25% i możesz być zadowolony, że musisz odprowadzić tylko 25%. Jeśli Twoja stawka podatku granicznego jest poniżej 25%, dla dochodów z kapitałów obowiązuje kontrola korzystniejszego opodatkowania przez urząd skarbowy.

[Tommi]

Cześć tneub i dzięki za wyczerpującą odpowiedź.

1. To jasne, ponieważ trzeba jeszcze sprzedać akcje, aby zarobić i dopiero wtedy jest również pobierany podatek od kapitału, gdy przekroczy się 801€.
2. Ok ...
3. Nie mam pojęcia! Zarabiam około 30 do 31t rocznie.

[2tneub]

Z Kwoty 30-31 tys. € zostaną odjęte koszty uzyskania przychodu. Następnie odliczone zostaną odliczenia specjalne oraz ewentualne niezwyczajne obciążenia. Prawdopodobnie Twój dochód podlegający opodatkowaniu wyniesie od 20 do 23 tys. €. Przy dochodzie na poziomie 20 tys. € próg opodatkowania wynosi już 26%. Jeśli teraz dojdzie zysk z akcji, twój dochód będzie odpowiednio wyższy, a więc i stawka podatku granicznego.
Dlatego 25% jest w porządku.

Ogólnie mówiąc, to są szacunki.

[2utopus]

Oczywiście firma, tak jak np. spółka z o.o., generuje również koszty - na przykład za sporządzanie rocznych sprawozdań/księgowość - co może wynieść od 2 do 3 tysięcy [url]euro[/url], które początkowo trzeba odliczyć od podatku - czy jest to opłacalne w twoim przypadku, zależy oczywiście od ciebie.

[Tommi]

Ok, najpierw dziękuję za odpowiedzi.