Capital Investment 4

[MoonKid]

Jak radzić sobie z sytuacją, gdy ktoś usuwa VAT ze swoich faktur, ale nie zmienia kwoty na fakturze?

Ta osoba zatrzymuje więc 19% dla siebie.

Osoba ta dowiedziała się później o tzw. przepisach dotyczących małych przedsiębiorców i że nie musi wskazywać VAT.

Jako klient może to być postrzegane jako niesprawiedliwe, ponieważ mógłby odliczyć/odjąć te 19% od kwoty na fakturze.

Umowa między klientem a usługodawcą istnieje tylko ustnie. Na początku ustalono kwotę.

Wiadomo, to jest trochę jak wróżenie z kryształowej kuli.

Myślę, że pytanie tutaj brzmi, czy jest moralnie poprawne zmieniać faktury wstecz?

Prawdopodobnie urząd skarbowy ma to gdzieś.

I z pewnością istnieje tu również problem komunikacyjny między obiema stronami.

[Dante]

Czy masz fakturę wystawioną na piśmie, w której podana jest kwota podatku?

[MoonKid]

Czy masz pisemną fakturę, na której jest wykazany podatek?

Tak. Mam wszystkie faktury na piśmie. Nawet obie wersje; dla Miesiąca A raz z VAT, raz bez. Mogę więc udowodnić, że zostało to zmienione później.

[2utopus]

Jako klient odczuwa się to jako niesprawiedliwe, ponieważ mógłby odjąć/odjąć te 19% od kwoty rachunku.

Dlaczego rachunek miałby być skrócony?
Sprzedawca musi przecież także płacić podatek VAT - jako mikroprzedsiębiorca nie może go dalej naliczać ...

A dla klienta końcowego interesuje tylko ostateczna kwota, ile podatków jest podanych, nie jest to tak istotne.

Oczywiście, pytanie brzmi, czy i w jaki sposób można wykorzystać elastyczność przepisów dotyczących mikroprzedsiębiorców (retrospektywnie) - oczywiście można zapytać o to urząd skarbowy lub wybranego doradcę podatkowego.

[Dante]

No więc państwo w rzeczywistości jest oszukiwane o podatek wykazany w pierwszym rachunku. Dla ciebie również jest to jasne. Po pierwszym rachunku płacisz 19% sumy państwu, a nie wystawcy faktury. Jeśli teraz nie zmienia całkowitej ceny, to podniósł cenę przed opodatkowaniem bez twojej zgody.

Jednakże, ponieważ nie mam pojęcia o tym, zrobiłeśby lepiej, gdybyś zapytał prawnika lub organizację konsumencką, która zna się na tym temacie. Osobiście również byłbym zaniepokojony.

[MoonKid]

Dlaczego rachunek można/musi zostać obcięty?
Faktury muszą być opodatkowane, więc dostawca musi również zapłacić VAT - jako mały przedsiębiorca nie może go przekazać dalej ...

Czy źle rozumiem przepisy dotyczące małych przedsiębiorców?

Chodzi o to, że nie musi on odprowadzać podatku do urzędu skarbowego. Oznacza to, że zatrzymuje całe 100%.

[IsNichWahr]

Umowa między klientem a dostawcą usług istnieje tylko ustnie. Na początku ustalono kwotę.

Na jaką kwotę? Na brutto? W takim razie nie rozumiem twego problemu. Przecież już teraz nie płacisz.

[MoonKid]

Na jaką kwotę? Na brutto? W takim razie nie rozumiem twego problemu. Przecież teraz nie płacisz już nic.

Brutto, tak.

[StGe1973]

Niepoprawnie wystawiona faktura nie zwalnia od obowiązku podatku VAT, czyli niezależnie od tego, jak została wcześniej błędnie wystawiona faktura, gdy zostanie poprawiona, obowiązuje poprawiona faktura.

Państwo nie jest oszukiwane, ponieważ na przykład mały podatnik nie może odliczyć VAT od otrzymanych faktur.

Chyba że posiadasz pisemne potwierdzenie zamówienia, na którym jest kwota netto plus VAT. W takim przypadku mały podatnik musi skrócić fakturę o kwotę netto.

Gdy występują poprawki do faktur, konieczne jest złożenie poprawionych deklaracji VAT, jeśli wcześniej zostały złożone z błędnymi fakturami. Ale jeśli to nie są wielkie sumy, można również to skorygować za pomocą raportu VAT rocznego i pozostawić deklaracje takie, jakie są.

[tfh]

Kto raz wykaże podatek od towarów i usług, ten ma pecha. Reguła małego podatnika już wtedy nie obowiązuje. Musiałby złożyć wniosek w urzędzie skarbowym i wydać nowe faktury, w których go wykazał - a nie ma prawa wymagać, aby urząd skarbowy się na to zgodził. Innymi słowy: popełnia przestępstwo podatkowe. Zazwyczaj urząd skarbowy jest dosyć uciążliwy w przypadku zaległości w podatku od towarów i usług, ale od 2020 roku wygląda na to, że urzędy skarbowe są dosyć przeciążone.

W zasadzie (przy nowej działalności gospodarczej, chyba przez co najmniej rok) musi on również składać comiesięczne deklaracje VAT poprzez ELSTER. Urzędowi skarbowemu więc wcześniej czy później to powinno się zauważyć.
Raczej nie odzyskasz pieniędzy, lecz raczej będzie zobowiązany do odprowadzenia podatku od towarów i usług, jeśli nie będzie mógł go zrekompensować odpowiednimi wydatkami.

[2tneub]

@tfh
Gdzie dokładnie jest napisane, że nie może już skorzystać z małego podatnika?
§14c ust. 2a UStG pozwala na korektę faktury, pod warunkiem, że odbiorca faktury nie odliczył podatku należnego. Jeśli klient jest przedsiębiorcą, musi najpierw udowodnić przed urzędem skarbowym, że nie odliczył podatku należnego lub że podatek został zwrócony. W przypadku osób prywatnych jako odbiorców faktury, nie ma tego ryzyka, więc urząd skarbowy powinien bez problemu zgodzić się na korektę.



Jeśli chodzi o cenę końcową:
Negocjacje cen w handlu B2C zazwyczaj prowadzi się na ceny brutto. W tym przypadku klient nie miałby prawa do zwrotu.

W przypadku działalności B2B sprawa może być bardziej interesująca, ponieważ kalkulacja oparta jest na cenach netto. Odbiorca faktury mógłby być zainteresowany obniżeniem kwoty faktury do ceny netto. Mały podatnik jednak nie ma prawa do odliczenia podatku należnego. Dlatego stara się zapewnić, że jego kwota brutto zostanie ustalona jako cena końcowa. Należy jednak pamiętać, że nieprawidłowo odliczony podatek przez odbiorcę faktury nie może być odliczony. Musiałby on skorygować odliczenie podatku od razu po stwierdzeniu błędnie naliczonej kwoty podatku, niezależnie od tego, czy faktura zostanie poprawiona czy nie.

Miałem do czynienia z tym w branży motoryzacyjnej. Klient (przedsiębiorca) wystawiając fakturę przy zwrocie samochodu używanego załącza podatek. Samochód zostaje zakupiony przez salon samochodowy z odliczeniem podatku i następnie sprzedany ponownie z naliczeniem podatku. Po roku doradca podatkowy klienta stwierdza, że samochód nie był faktycznie w majątku firmy i faktura musi zostać poprawiona. Jednakże sprzedaż samochodu jako pojazdu opodatkowanego różnicą cen według §25a USt, bez naliczania podatku, nie pasuje do całej kalkulacji. Trwała długa dyskusja, jaka kwota powinna zostać ustalona jako cena faktury.

[tfh]

Kod:
Teoretycznie nawet jeszcze retrospektywnie możesz zgłosić zmianę do ustawy o małych przedsiębiorcach w zeznaniu podatkowym za kolejny rok obrotowy - o ile oczywiście w międzyczasie nie wystawiłeś faktur z VAT i spełniasz wszystkie inne warunki!
Dwie pary butów: Regulacja dotycząca małych przedsiębiorców kontra błędna faktura.

To po prostu zależy od tego, czy przedsiębiorca zrezygnował na początku z regulacji dla małych przedsiębiorców, ponieważ:


Kod:
Jeśli na początku prowadzenia działalności gospodarczej dobrowolnie zrezygnowałeś z regulacji dla małych przedsiębiorców, będziesz związany tą decyzją przez pięć lat. Wtedy możesz ponownie zostać małym przedsiębiorcą najwcześniej w szóstym roku.
https://www.kleinunternehmer.de/faq....%20Bedingungen!

[2tneub]

Tutaj inny wpis:






Dla zmiany z opodatkowania zwykłego na status małego przedsiębiorcy (i z powrotem), wystarcza nieformalne zgłoszenie do urzędu skarbowego. Przejście jest zasadniczo możliwe tylko z początkiem roku kalendarzowego. Teoretycznie przedsiębiorca może nawet odłożyć decyzję o wyborze statusu małego przedsiębiorcy aż do momentu, kiedy decyzja o podatku VAT dla danego roku kalendarzowego stanie się ostateczna. Jeśli w międzyczasie deklarował VAT i składał rozliczenia, będzie musiał skorygować je retroaktywnie w każdym przypadku.

[bruno68]

To już nie jest takie proste!

To czy na fakturze widnieją 19 % czy nie, już nie ma znaczenia!

Jeśli odbiorca faktury nie może odliczyć podatku od tej faktury, to po co w ogóle wystawiać fakturę?

Większość klientów jest zbyt głupia, aby oszukać podatki (zarówno VAT, jak i podatek dochodowy przedsiębiorcy).

Jedni zbyt wiele mówią, inni płacą bezgotówkowo. Ponadto, tacy przedsiębiorcy często popełniają błędy po to, aby oszukiwać.



Uważaj na nieprawidłowości.

Podatnicy mogą zapobiec uczestnictwu w cudzej oszustwie podatkowym.

Zgodnie z § 25f UstG, przedsiębiorstwu może zostać odmówiony odliczenie podatku naliczonego oraz zwolnienie podatkowe, jeśli przedsiębiorstwo wiedziało lub powinno było wiedzieć, że poprzez świadczenie usług uczestniczy w oszustwie podatkowym.

Co do działań, które można rozsądnie wymagać od podatnika w celu uniknięcia uczestnictwa w cudzym oszustwie podatkowym, to orzeczenie wydał Federalny Sąd Finansowy.

Choć zazwyczaj nie jest wymagane, aby sprawdzić czy wystawca faktury z odliczonym podatkiem miał dostęp do omawianych przedmiotów, czy mógł je dostarczyć oraz czy wywiązał się z obowiązków podatkowych.

Jeśli istnieją jednak wskazówki na nieregularności,
podatnik może być zobowiązany do uzyskania informacji od innego uczestnika rynku gospodarczego,
w celu upewnienia się co do jego rzetelności.

Jeśli w krótkim czasie dochodzi do bardzo szybkiego wzrostu obrotów,
który nie jest wytłumaczalny przez podatnika,
a dostawy towarów o wysokiej wartości odbywają się bez zabezpieczeń i dokumentowanych umów handlowych,
może to wskazywać na oszustwo.

Nawet jeśli partnerzy handlowi podatnika są podejrzani w branży,
a udział powoda w transakcji wydaje się bezcelowy.

To wystarczyło Federalnemu Sąd Finansowemu, aby uznać uczestnictwo w oszustwie podatkowym.

§ 25f Odmowa odliczenia podatku naliczonego oraz zwolnienia podatkowego w przypadku udziału w oszustwie podatkowym
(1) Jeśli przedsiębiorca wiedział lub powinien był wiedzieć, że uczestniczy w obrocie, w którym dostawca lub inny uczestnik w fazie poprzedzającej lub następującej w oszustwie podatku VAT lub nieuzasadnionym odliczeniu VAT zgodnie z § 370 Ordynacji podatkowej zaszkodził, to następuje następujące zawieszenie:
1. zwolnienie podatkowe zgodnie z § 4 punkt 1 lit. b w połączeniu z § 6a,
2. odliczenie podatku naliczonego zgodnie z § 15 ust. 1 zdanie 1 pkt 1,
3. odliczenie podatku naliczonego zgodnie z § 15 ust. 1 zdanie 1 pkt 3 oraz
4. odliczenie podatku naliczonego zgodnie z § 15 ust. 1 zdanie 1 pkt 4.

(2) W przypadku określonym w ust. 1 nie ma zastosowania § 25b ust. 3 i 5.


Z tego wynika, że przedsiębiorstwa, które wykazują niską działalność gospodarczą, a mimo to generują duże obroty, powinny trzymać się jak najdalej od tego!

W przeciwnym razie problem pojawi się w firmie.

Widać to po tym, jak przedsiębiorstwa z milionowymi długami podatkowymi upadają, ponieważ są zbyt głupie, żeby przestać.

Nie będę zagłębiał się bardziej w temat, ponieważ sam mam problem z decydowaniem, czy przyjmować pieniądze w gotówce czy zrezygnować!
Dosyć często zrezygnuje, ponieważ koszty administracyjne są zbyt wysokie, aby bez problemu wprowadzić czterocyfrowe kwoty w obieg przez tygodnie.

Ponadto, co dzień próbując pieniędzmi wypłukać kwoty pięciocyfrowe, co jest niemożliwe.

Ważne jest jednak, aby między konsumentem a rzemieślnikiem nie było nieporozumień! Jeśli przedsiębiorca żąda kwoty x, a klient płaci kwotę x bezgotówkowo, czyli przelewem, to ta transakcja według Federalnego Sądu Finansowego nie jest oszustwem podatkowym ani niczym innym!
Nawet jeśli wystawiana jest i opłacana faktura bez świadczenia usługi, ponieważ przecież opłacane są podatek od towarów i usług oraz podatek dochodowy. To nie stanowi oszustwa podatkowego!
Ponieważ łączna obciążenie podatkowe wynosi około 70% kwoty!

Więc jeśli ktoś trzyma się zasad Federalnego Sądu Finansowego, to jest względnie bezpieczny! Kłopoty pojawiają się, gdy przedsiębiorca chce gotówkę i zapomina o wystawieniu właściwej faktury.
m.in. brakuje podpisów TSE.

bruno68

[2tneub]

To nie jest już takie proste!

Dotyczy to korekt faktur i przepisów dotyczących małych przedsiębiorców. Nie mam świadomości, że paragraf 14c lub przepisy dotyczące małych przedsiębiorców uległy teraz jakimś drastycznym zmianom.






Cytat od brun068

To nie ma już znaczenia, czy na fakturze jest podana stawka 19 % czy nie!


Jednak ma to znaczenie, zarówno dla odprowadzenia podatku VAT, jak i dla ewentualnego odliczenia podatku naliczonego.






Cytat od bruno68

Jeśli faktura nie może być odliczona podatkowo przez odbiorcę faktury, dlaczego w ogóle wystawiać fakturę?


Jako dowód gwarancji i rękojmi na przykład. Chciałbym jako osoba prywatna otrzymać fakturę za należycie wykonane usługi, bez względu na to, czy mogę ją odliczyć czy nie. Jako klient mam prawo do otrzymania faktury.






Cytat od bruno68

Większość klientów jest zbyt głupia, żeby oszukiwać na podatkach (tak, obu podatkach, VAT i dochodowym przedsiębiorcy).

Zazwyczaj to nie klient tego robi, ale dostawca/usługodawca.

I jeśli mały rzemieślnik/przedsiębiorca nie przesadza ani nie robi nic głupiego, to nikt tego nie zauważy.
Podczas kontroli, urząd skarbowy dokonuje przeglądu największych dokumentów i sprawdza, czy obrót i koszty materiałów się zgadzają. Na przykład trudno jest to zauważyć, gdy kafelkarz oprócz standardowych prac układania kafli wykonuje także usługi dodatkowe takie jak uszczelnianie silikonem lub dodatkowo pobiera opłaty za duże płytki i otrzymuje pieniądze pod stołem.
Na większą skalę to już wymaga większej pomysłowości i energii przestępczej.
Jednak rozmawiamy tutaj o małym przedsiębiorcy.








Cytat od bruno68

Po tym można poznać porażkę, gdy firmy z mnóstwem długów podatkowych upadają, bo były zbyt głupie, żeby przestać to robić.


O tak, zły mały przedsiębiorca, który zmienia fakturę, by potem zbankrutować z milionami długów podatkowych.






Cytat od bruno68

Nawet jeśli faktura zostanie wystawiona i opłacona bez świadczenia usługi, ponieważ VAT i podatek przedsiębiorstw są odprowadzane. To nie jest oszustwo podatkowe!


Uprawnienia podatkowe na to patrzą zdecydowanie inaczej, ponieważ wystawca faktury i odbiorca faktury są rozpatrywani oddzielnie. Tylko dlatego, że wystawca faktury uiszcza wszystkie podatki, nie oznacza to, że odbiorca faktury nie może popełnić oszustwa podatkowego w tej samej sytuacji.

[2utopus]

Ponieważ odbiorca faktury nie może jej odliczyć podatkowo, dlaczego w takim razie wystawiać fakturę?

W razie wątpliwości mogę również złożyć fakturę prywatną (np. za używane w pracy oprogramowanie/sprzęt) w urzędzie skarbowym -
nie ma konieczności umieszczenia na niej podatku VAT.

Moim zdaniem, na znaczki pocztowe nie pobiera się podatku od wartości dodanej - mimo to mogę zaliczyć koszty przesyłki do odliczenia podatkowego.

[tfh]

Oto inny wpis:

Teraz też to znalazłem na Accountable.
I teraz jeszcze raz dokładnie przeczytaj, co jest napisane:

Może również być sensowne zrezygnować z przepisów dotyczących małych przedsiębiorców, nawet jeśli Twój obrót wynosi mniej niż 22 000 euro. Na przykład, jeśli wielu Twoich klientów znajduje się za granicą lub na początku działalności ponosisz wysokie koszty operacyjne. Nie musisz składać żadnego konkretnego wniosku, aby zrezygnować z przepisów dotyczących małych przedsiębiorców. Jeśli deklarujesz podatek VAT i przekazujesz go do urzędu skarbowego, jest to już uznawane za oficjalną rezygnację z przepisów dotyczących małych przedsiębiorców. Jednak ta rezygnacja zobowiązuje Cię na pięć lat. W tym czasie nie możesz powrócić do przepisów dotyczących małych przedsiębiorców, nawet jeśli Twój obrót pozostaje poniżej progu.

I dalej:

W zasadzie zmiana między przepisami dotyczącymi małych przedsiębiorców a ogólnym opodatkowaniem jest możliwa częściej. Nie musisz więc pozostawać na zawsze w jednym z tych przepisów. Należy jednak zwrócić uwagę na takie szczególne uregulowania jak wspomniane wyżej pięć lat w przypadku rezygnacji z przepisów dotyczących małych przedsiębiorców.

Jak już napisałem: Kiedy przedsiębiorca raz deklaruje podatek VAT, przez co najmniej pięć lat jest w opałach. Wspomniany powyżej przedsiębiorca popełnia oszustwo podatkowe.

[2tneub]

Moim pierwotnym źródłem było Akademie.de, a nie accountable

Wszystko, co piszesz, jest poprawne. Dowód VAT wskazuje, że nie chce skorzystać z przepisów dotyczących małych przedsiębiorców. Przy zakładaniu nowej firmy zobowiązuje się do tego na 5 lat. Dotyczy to nowego przedsiębiorstwa i rezygnacji z przepisów dotyczących małych przedsiębiorców.

Teraz wyobraź sobie odwrotną sytuację. Przedsiębiorca miał w przeszłości wysokie przychody powyżej progu małego przedsiębiorcy. W 2021 roku ma do czynienia z malejącymi dochodami. Jeśli spełnione są wszystkie warunki i wcześniej nie zdecydował się dobrowolnie na ogólną zasadę opodatkowania, może przejść na przepisy dotyczące małych przedsiębiorców. Dlatego pytając swojego doradcę podatkowego o zakończenie prowadzenia księgowości za rok 2021 w styczniu/lutym 2022 roku, dowiaduje się, jakie były dochody z poprzedniego roku. Jeśli są one poniżej progu, a prognoza jest również poniżej granicy, może złożyć wniosek w urzędzie skarbowym. Jeśli zostanie on zatwierdzony, może przejść na nowe przepisy. Do tego czasu oczywiście już wystawił faktury. Te wystawione faktury muszą zostać poprawione.
Jeśli dobrze pamiętam, miałem taki przypadek lata temu, gdy pracowałem w biurze rachunkowym.

[StGe1973]

Poprawione faktury są zawsze irytujące (ze względu na nakład pracy), ale po prostu się zdarzają. Nasza sąsiednia firma miała przypadek, że szwajcarski klient dokonał zakupu tutaj, na miejscu. Miejsce świadczenia usługi zatem w Niemczech, faktura z podatkiem VAT. 2 miesiące później ten klient przesyła fakturę opieczętowaną przez celników z informacją, że chciałby otrzymać zwrot podatku VAT. Z dowodem importu do Szwajcarii, miejsce świadczenia jest przesunięte do kraju trzeciego, dlatego faktura bez podatku VAT. Konieczne jest tylko poprawienie pierwotnej faktury, zmiana deklaracji podatkowej, zaksiegowanie jako usługi zwolnione z VAT w kraju trzecim i zwrot kwoty VAT dla klienta. W każdym razie tak było naszym rozwiązaniem w czasie przerwy obiadowej i zapytanie u doradcy podatkowego księgowego firmy sąsiadującej potwierdziło to. Irytujące, ale zdarza się tak, jak ktoś zmienia się w przepisy dla małych przedsiębiorców i wcześniej wystawiał faktury.

[2tneub]

Skorygowane faktury są zawsze irytujące (ze względu na nakłady pracy), ale po prostu się zdarzają. Nasza sąsiadująca firma miała przypadek, w którym szwajcarski klient dokonał zakupu tutaj, lokalizacja usługi więc Niemcy, faktura z VAT. Dwa miesiące później klient ten przysyła fakturę z zatwierdzeniem celnym i prośbą o zwrot VAT.

Z dowodem importu do Szwajcarii lokalizacja usługi zostaje przeniesiona do kraju trzeciego, dlatego faktura bez VAT. Pozostaje tylko skorygować pierwotną fakturę, zmienić terminy rozliczeń VAT, zaksięgować to jako usługę bez VAT w kraju trzecim i zwrócić klientowi kwotę VAT.

Też się to u nas zdarza regularnie. Z dowodem celnym wystawiamy anulowaną fakturę oraz fakturę zwolnioną od podatku. Ponieważ warunkiem dla zwolnienia od podatku jest posiadanie dowodu celnego, konieczna jest korekta dopiero wtedy. Dokonujemy korekt w miesiącu, w którym warunki zostają spełnione, aby nie była potrzebna korekta rozliczeń VAT.
Korekty faktur z różnych powodów to normalna procedura. Zawsze może coś pójść nie tak, dlatego faktury są sprawdzane pod kątem merytorycznym, rachunkowym i formalnym. Jeśli wystąpi błąd, konieczna jest korekta. Przypuszczalnie taka sytuacja ma miejsce codziennie setki tysięcy razy.
Nie rozumiem, dlaczego w ogóle pojawia się temat oszustwa podatkowego.

[tfh]

W związku z tym nie możemy tego ostatecznie ocenić, ponieważ nie znamy daty założenia firmy i warunków, na jakich powstała.

[2utopus]

Cóż, 22t€ OBROTU to też stosunkowo niewiele - 1833€/miesiąc - jeśli na przykład tutaj osiąga się 30% zysku, oznaczałoby to zysk w wysokości 550€ miesięcznie.
Więc raczej nie będzie to praca na pełny etat.