Capital Investment 4

[Maybe]

Cześć,

mam pytanie dotyczące załącznika KAP w zeznaniu podatkowym lub tego rodzaju podatku.
Kiedy trzeba wypełnić ten załącznik?

Jeśli posiadasz zagraniczne akcje i płacisz podatek od źródeł dochodów, czy musisz również wypełnić ten załącznik? (Czyli czy trzeba go wypełnić nawet jeśli nie wykorzystałeś jeszcze kwoty wolnej od podatku?)

[Cici]

Jeśli posiadasz zagraniczne akcje i płacisz podatek źródłowy, czy ta inwestycja też musi być wypełniona? (Czyli czy musi być wypełniona, jeśli nie wykorzystałeś jeszcze kwoty wolnej od podatku?)

Moim zdaniem musisz wypełnić formularz KAP tylko wtedy, gdy masz dochody z kapitału, które nie były jeszcze podlegane opodatkowaniu przez bank podatek od odsetek. Jeśli więc zagraniczne akcje są przechowywane w depozycie w niemieckim banku, ich dochody są już opodatkowane. W przypadku depozytów zagranicznych sytuacja ta najprawdopodobniej nie ma miejsca. Prawdopodobnie podatek źródłowy zagraniczny nie powinien odgrywać roli (zazwyczaj można odzyskać nadpłacony podatek od danego państwa).

Uzupełnienie: Jeśli twoje zagraniczne akcje nie są akcjami, ale np. REITs, BDCs lub podobnymi egzotami, sytuacja może być inna.

Mogą jednak istnieć powody, aby wypełnić formularz KAP pomimo tego, że musiałeś zapłacić podatek od odsetek, nie wykorzystując jeszcze całkowicie kwoty wolnej od podatku lub gdy twój osobisty podatek jest niższy niż podatek od odsetek (słowo klucz: sprawdzenie korzystniejszej opcji). W takim przypadku moim zdaniem nie jesteś jednak zobowiązany do wypełnienia formularza KAP.